编辑：焦作矿用变压器厂家 日期：2018-12-24 人气：297
焦作矿用变压器下降2466（原标题：湖南长高焦作矿用变压器集团股份关于深圳证券交易所对2015年年度报告问询函的回复公告）
本及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
湖南长高焦作矿用变压器集团股份（以下简称“”）于2016年5月11日收到深圳证券交易所中小板管理部下发的中小板年报问询函【2016】11 号《关于对湖南长高焦作矿用变压器集团股份2015年年报的问询函》（以下简称“《问询函》”），根据《问询函》要求，对相关问题回复如下：
1、你2015年业务结构变化较大，输变电设备制造收入占比从2014年的94.40%下降至62.43%，光伏和新能源汽车业务收入占比分别增长至24.83%和8.90%。2015年你实现营业收入6.64亿元，同比增长38.71%；实现归属于上市股东的净利润6811.73万元，同比下降24.66%。请结合主营业务结构的变化情况补充披露净利润下滑的具体原因。
1、期间费用增加以及计提资产减值损失使2015年净利润减少了2,492.57万元。
2015年实现营业收入66,356.19万元，同比增加18,519.62万元，营业成本同比增加18,009.95万元，毛利润仅增加509.67万元。而销售费用、管理费用、财务费用同比分别增加539.95万元、482.27万元、162.87万元，计提资产减值损失同比增加1,307.48万元，营业外收入同比减少443.36万元，致使归属于上市股东的净利润同比减少2,229.52万元，下降24.66%。
2、2015年主营业务结构及产品结构发生变化以及毛利率下降对净利润的影响
（1）2015年积极进入光伏发电项目及新能源汽车领域，主营业务结构发生较大变化，其中实现输变电设备制造收入41,428.89万元，占比从2014年的94.39%下降至62.44%。由于市场竞争加剧，2015年焦作矿用变压器和接地焦作矿用变压器产品价格与上年相比下降，毛利率降至39.65%，同比下降了6.72个百分点，该系列产品2015年实现毛利12,279.31万元，同比减少4,921.81万元，占2015年度归属于上市股东的净利润下降额的220.76%。2015年度焦作矿用变压器和接地开营业收入减少6,128万元，对毛利润减少的影响为2,841.55万元，毛利率下降6.72各百分点，对毛利润减少的影响为2,081.18万元。GIS组合焦作矿用变压器营业收入增加2,446.71万元，毛利润增加1,207.27万元。两项相抵减少毛利润3,657.86万元，占2015年度归属于上市股东的净利润下降额的164.06%。
（2）2015年新增光伏发电项目营业收入16,473.60万元，焦作矿用变压器新增毛利2,627.25万元。2015年新增新能源汽车配电总成营业收入5,906.27万元，新增毛利1,339.74万元，两项合计新增毛利3,966.99万元。
2、你主要产品输变电设备2015年实现营业收入4.14亿元，同比下降8.25%，销售量同比下降36.96%，2015年末库存量同比增加60.45%。请补充披露输变电设备销售量和营业收入是否匹配，以及期末库存量大幅增加的原因。
主要产品输变电设备2015年实现营业收入4.14亿元，同比下降8.25%，销售量同比下降36.96%，2015年末库存量同比增加60.45%。具体说明如下：
输变电设备类产品分焦作矿用变压器与接地[cityname矿用变压器]矿用变压器、GIS组合焦作矿用变压器与焦作矿用变压器、成套焦作矿用变压器三大类，产品电压等级从12KV到1100KV，型号规格也种类繁多。产品类别、电压等级、型号规格不同，销售价格也不同。
（1）2015年度输变电设备销售数量9,748（组/台），上年销售数量15,462（组/台），同比减少5,714（组/台），下降36.96%。销售数量减少的原因主要是由于电压等级低、单价低的72.5KV及以下系列产品销售数量减少了5,658组，占全部减少数量的99.02%，而该系列产品销售金额仅减少了161.39万元，仅占营业收入减少金额的4.32%，对营业收入下降的影响很小。72.5KV及以下系列产品中的GW9-10KV焦作矿用变压器2015年度销售1,363组，销售金额149.75万元，2014年销售7,215组，销售金额773.66万元，销售数量同比减少5,852组，减少的数量占2015年输变电设备总销售数量的60.03%，而该产品的销售金额仅减少了623.91万元，减少金额仅占2015年输变电设备营业收入的1.51%。其他电压等级产品的销量变化不大。
(2)2015年度输变电设备实现营业收入41,406.42万元，同比减少3,738.86万元，同比下降8.25%，销售收入下降主要是由于550KV焦作矿用变压器因销售量减少及销售价格下降而减少了销售收入3,556.67万元，占收入减少额的95.12%。
2015年，产成品期末库存数量为2304（组/台），比上年末增加868（组/台），同比增加60.45%，主要是72.5KV及以下系列焦作矿用变压器期末库存1105组，占全部库存量的47.96%，库存增加327组，占库存增加量的37.67%；126KV焦作矿用变压器期末库存610组，占全部库存量的26.48%，库存增加199组，占库存增加量的22.93%；新拓展的成套焦作矿用变压器产品期末库存207台，占全部库存的8.98%，库存增加207台，占库存增加量的23.85%。以上三项产品期末库存合计1922组（台），焦作矿用变压器占全部库存量的83.42%，库存增加合计733组（台），占库存增加量的84.45%。
采取以销定产的生产模式，按订单进行生产排产，不存在产品积压情况。库存量大幅增加的原因主要为：（1）2015年度签订的销售合同比上年大幅增加而增加了产成品备库；（2）由于主要客户国家电网部分项目建设工程进度推迟而交货推迟，导致产成品期末库存增加。
3、你2015年年末应付材料款余额为3.16亿元，较上年末增长132.35%，预付款项余额为5744.05万元，较上年末增长60.26%，同时2015年购买商品支付的现金同比增加8,774.02万元，请补充披露采购模式是否发生重大变化、应付材料款余额大幅增长的原因以及是否存在延期付款情形。
1、2015年的采购模式没有发生变化。的采购模式为：设有供应处，根据生产部编制的生产计划及库存物资情况，编制采购计划，报总经理（或授权人）批准后实施采购。为科学管理采购工作，降低经营成本，制定了《招标管理办法》，对支柱绝缘子、标准件、焦作矿用变压器元器件、部分外协件、基建项目及非生产物资等采用招标方式进行采购。根据ISO9001:2000质量管理要求，建立严格的供应商评估与选择体系，供应处根据采购物资的技术标准和生产需要，对物资的质量、价格、供货期等比较后，选择合格的供应商，并每年对供应商评估，根据评估结果对供应商进行更换或奖励采购量。对主要材料采购采购采取分段付款方式，一般在产品安装调试后对供应商付款90%，投运一年后再支付10%的质量保证金。
2、2015年年末应付材料款余额为3.16亿元，比上年年末增加17,986万元，增长132.35%。应付材料款年末余额的大幅增长主要是：本年新增光伏发电项目建设采购材料年末应付账款余额12,210万元（上年没有）；本年新增子杭州伯高电气车辆工程有限本期增加应付材料款1,062.12万元，二项合计增加13,272.12万元，占应付账款年末增加额的73.79%。根据与供应商签订的采购合同以及物资采购制度及审批流程，这些材料款还没达到付款条件，暂未付款，不存在延期付款的情形
3、2015年预付款项年末余额5,744.05万元，比上年末增加2,159.51万元，增长60.26%，主要是：母本年购买设备支付的预付款同比增加742.89万元，预付实验费同比增加519.99万元，以及子长高新能源电力预付款新增810万元。
4、2015年购买商品支付的现金比上年增加8,774.02万元，主要是本年支付河北邢台万阳光伏项目购货款3,141.22万元，上年没有该项采购支出；本年新增子杭州伯高车辆电气工程有限本年支付货款1,580.33万元；本年新增子湖南长高焦作矿用变压器有限本年支付货款1,274.85；本年新增子湖南长高电气有限本年支付货款1,140.73万元；本年新增子湖南长高成套电气有限本年支付货款1,109.86万元。五项合计增加8,246.99万元。
4、请补充披露你支付给湖南雁能森源电力设备的借款1,600万元是否履行审批程序和信息披露义务。
于2015年4月20日在巨潮资讯网等信息披露指定媒体上披露了《关于签订合作协议的公告》（公告编号：2015-20）。与湖南华兴工程建设有限（以下简称“湖南华兴”）共同协商并签订合作协议。湖南华兴以 9,996 万元(含 196 万元拍卖佣金)竞拍到由湖南雁能投资有限委托打包拍卖的湖南雁能配电设备有限 股权、湖南雁能森源电力设备有限（以下简称：“雁能森源”）股权和湖南雁能建设集团雁能工业园整体资产。经充分协商，与湖南华兴各承担人民币4,998万元，所竞拍的资产按如下方式进行分割：湖南雁能配电设备有限股权由湖南华兴取得，湖南雁能森源电力设备有限 股权由取得。配套资产（即湖南雁能建设集团雁能工业园整体资产）由湖南华兴与双方各持50%建立新取得。根据《章程》的相关规定，本次交易事项在董事长决策权限内，无需提交董事会及股东大会审议批准。本次交易事项不涉及关联交易，也不构成《上市重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。
根据合作协议，雁能森源将成为全资子，雁能森源应归还短期借款 2,300万元由自行协调处理。已在《关于签订合作协议的公告》中披露：“湖南雁能森源电力设备有限应归还短期借款2,300万元，根据协议，短期借款将由我自行协调处理，为保证湖南雁能森源电力设备有限的有效运转，视情况拟以增资或借款的方式后续注入资金3,000万元。”
于2015年4月21日向湖南华兴完成支付联合竞拍款4,998万元。由于是联合竞拍，资产分割手续较为复杂，焦作矿用变压器雁能森源的股权转让手续有所延迟，致使雁能森源未达到并表条件。但款项支付并与资产转让方签订股权转让协议后，雁能森源将成为全资子。根据该资产拍卖要求及合作协议，在2015年5月22日借款1,100万元、2015年6月11日借款500万元给雁能森源，用于归还衡阳市成章实验中学和招行衡阳分行营业部借款共计1,600万元。
根据深交所备忘录，本次借款不属于对外财务资助，根据章程的相关规定，此次借款金额在董事长批准的权限范围内。
2016年1月20矿用变压器日，与湖南雁能投资有限及西安森源配电自动化设备有限签订《股权转让协议》，就雁能森源的股权转让事宜达成一致，股权转让的工商登记手续正在办理当中，雁能森源从2016年1月起纳入合并报表范围。
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
如建造合同的结果不能可靠的估计，焦作矿用变压器但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，焦作矿用变压器在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。当使建造合同的结果不可能可靠估计的不确定因素不复存在时，按照完工百分比法确认与建造合同有关的收入和费用。
该项目总建设规模49.42MW（45个方阵），合同预计总收入27,456万元（不含税），合同预计总成本23,077.25万元（不含税），截止2015年12月31日，已投入16,486.34万元（成本），已完工达到并网发电条件的有29.65MW（27个方阵），完工比率为60%（27/45*），按完工比率60%确认2015年度该项目施工成本13,846.35万元，确认2015年度该项目的实现的营业收入16,473.6万元（27456*60%）。
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